ライバー事務所に所属しているライバーや、ライバー事務所を運営している方にとって、確定申告は非常に重要な手続きです。結論を言うと、確定申告を行う際には「収入の正確な把握」「経費の適切な計上」「税額控除の活用」の3つがポイントとなります（これらをしっかり行うことで、税金を適切に申告し、余計な負担を避けることができます）。この記事では、ライバー事務所の確定申告方法や節税対策について詳しく解説するので、ぜひ最後までご覧ください。
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ライバー事務所の確定申告に必要な準備とは？
ライバー事務所での確定申告には、以下の準備が必要です。
1. 収入の確認と記帳
ライバー事務所では、所属ライバーからの収入を正確に把握し、記帳することが求められます。例えば、Pocochaや17LIVEなどの配信アプリからの収入は、振込額ではなく、源泉徴収税額やシステム使用料を差し引く前の総額を売上として計上する必要があります。また、事務所に支払調書を依頼し、年間の総収入を確認することも重要です。
2. 経費の計上
ライバー活動に必要な経費は、確定申告の際に適切に計上することで節税につながります。主な経費には、以下のようなものが含まれます。
- 撮影機材や衣装代
- ライブ配信に使用した旅費交通費
- 事務所の運営費（家賃、光熱費など）
- 税理士への報酬
プライベートでも使用するスマホや車の経費は、配信に使用した割合に応じて計上しましょう（例：スマホの使用料の3割を経費として計上）。また、経費に計上できない項目もあるため、詳細は税理士に相談することをおすすめします。
3. 控除額の確認
青色申告を行う場合、特定の条件を満たせば控除額を55万円から65万円に引き上げることができます。これには、電子申告の利用や適切な帳簿の管理が求められます。また、青色事業専従者給与として、同一生計の家族に支払う給与を経費として計上できる制度もありますので、活用を検討してください。
ライバー事務所の確定申告での注意点
確定申告を行う際には、以下の点に注意しましょう。
1. 収入の漏れに注意
ライバー収入の多くは銀行振込で受け取りますが、振込額と売上額は異なることが多いため、振込額をそのまま売上として計上しないようにしましょう。特に、源泉徴収税額やシステム使用料を差し引いた後の金額ではなく、元の売上金額を正しく記帳することが重要です。
2. 経費の仕訳と保管
経費として認められるかどうかの判断は、ライバー活動との関連性が重要です。例えば、配信に使用した機材や交通費は経費として計上できますが、プライベートな飲食費や遊びの費用は経費として認められません。領収書や控除証明書はしっかり保管し、事業用の経費として仕訳を行いましょう。
3. 税理士に相談する
確定申告に不安がある場合は、税理士に相談することをおすすめします。税理士は、申告に関するアドバイスや手続きを代行してくれるため、正確な申告を行うことができます。節税対策についても相談することで、より効果的に税負担を減らすことができるでしょう。
ライバー事務所の確定申告で役立つ節税対策
以下の節税対策を活用し、税負担を軽減しましょう。
1. 個人事業主から法人化を検討する
ライバー収入が増えてきた場合、法人化することで節税効果を高めることができます。法人化することで、事務所の運営費や給与を経費として計上でき、所得税や住民税の負担を軽減することが可能です。
2. 青色申告特別控除を活用する
青色申告を行うと、最大65万円の控除を受けられます。電子申告を利用することで、控除額が増えるため、ぜひ活用してください。帳簿の管理が必要ですが、これにより税負担を大幅に減らすことができます。
事務所所属がおすすめ
ライブ配信や動画投稿を本格的に始めたいと考えている方には、事務所に所属することを検討するのがおすすめです。事務所に所属することで、配信ノウハウの習得やプロモーションのサポートを受けられるなど、個人では得られない多くのメリットがあります。
特に、配信や投稿における効果的なアドバイスや収益化のサポートは、事務所所属者ならではの特権です。さらに、配信や投稿の初心者でも事務所のサポートを受けることで、スムーズに活動をスタートでき、ファンの獲得も期待できます。
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まとめ：ライバー事務所の確定申告をしっかり行いましょう
ライバー事務所の確定申告は、正確な収入の把握と適切な経費の計上が重要です。この記事で紹介したポイントを参考に、正しく申告を行い、余計な税負担を避けましょう。もし確定申告に不安がある場合は、税理士に相談し、適切なアドバイスを受けることをおすすめします。
TikTokLive専門のライバー事務所LiveAgent運営スタッフ。ライバーのマネージメント、マーケティング、記事執筆を包括的に担当。自身の配信歴も長く、TikTokLive、Pococha、REALITY、YouTubeLive、ツイキャスなど数多くのライブ配信アプリを経験。Vライバーのアバター制作・モデリング責任者。
